金税四期银税数据互通，大数据下早已自动预警，作为企业主应该主要重点排查哪些数据？

一、资金账户自查（最高风险项）

1. 是否长期使用法人/家人私人微信、银行卡收取经营货款？

2. 私户收到营业收入，有没有登记台账并全额申报收入？

3. 是否存在借用多名亲属银行卡分散经营流水？

4. 对公账户大额收款后，短期内全额转给老板个人账户（资金回流）？

5. 经营资金、个人日常消费资金是否严格区分？

二、收入与纳税申报自查

1. 存在正常经营、有房租/进货开支，连续6个月以上零申报？

2. 季度销售额经常性卡在30万免税临界点，数据波动异常？

3. 个体户定期定额，实际总收入（开票+无票收入）超过定额未主动申报？

4. 连续12个月营收临近500万，人为拆分业务规避升级一般纳税人？

5. 所有无票收入是否如实进行纳税申报？

三、发票与业务凭证自查

1. 是否存在只开销售发票，长期缺少采购单据（有销无进）？

2. 进货商品品类和对外销售商品品类严重不一致？

3. 大量使用白条、收据充当成本凭证，缺少正规交易资料？

4. 是否存在代开发票、帮他人开票、购买发票冲成本行为？

5. 合同、资金、发票、货物/服务能否做到四流一致？

四、多家主体经营自查

1. 同一法人/实际控制人名下拥有多家个体户、小规模公司？

2. 多家主体注册地址接近、客户一致、经营范围相同？

3. 将同一笔业务拆分给多家主体开票，单纯为享受免税政策？

五、往来账务与工商自查

1. 股东长期大额借款挂账，年末没有清理归还？

2. 营业执照注册后无实际场地、无人员、无真实业务（空壳主体）？

3. 按时完成工商年报，不存在逾期申报、非正常户记录？

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